CFP 遺産分割協議と遺言
概要相続が開始すると、相続財産は相続人全員の共有状態になります。それを各人の手に確定的に移すのが「遺産分割」です。遺産分割には被相続人の遺言による方法と、相続人全員の話し合いによる方法があります。この記事では遺産分割の方法・手続きの流れ・特...
まんまる
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CFP 相続の開始・相続人・相続分
概要相続とは、人の死亡によってその財産上の権利義務が他者（相続人）に包括的に承継されることをいいます。この記事では「民法上の親族の範囲」「相続の開始」「誰が相続人になるか（法定相続人の範囲と順位）」「どのくらいの割合で相続するか（法定相続分...
CFP 相続・事業承継設計 頻出論点まとめ
CFP試験「相続・事業承継設計」は、民法上の相続知識から相続税・贈与税の計算、財産評価、事業承継対策まで幅広い分野にわたります。この記事では、各分野の頻出論点と計算パターンを横断的に整理します。令和5・6年度の税制改正点も含めてまとめていま...
CFP 損害保険と税金（個人・法人）
1. 概要損害保険と税金の関係は、個人・法人それぞれで大きく異なります。個人については、地震保険料控除（保険料を支払う側）と、保険金・満期返戻金を受け取る側の課税関係が試験頻出のポイントです。法人については、損害保険料の損金算入ルールと、受...
CFP 主な損害保険の商品性
1. 概要CFP試験「リスクと保険」の損害保険分野では、主な損害保険商品の補償内容・特徴・支払限度額を正確に理解することが求められます。本記事では、火災保険・地震保険・自動車保険（自賠責・任意）・傷害保険・賠償責任保険の5分野について、CF...
CFP 損害保険の基礎・法律
1. 概要損害保険は、偶然の事故による損害を実際の損害額の範囲で填補することを目的とした保険です。生命保険が「定額払い」であるのに対し、損害保険は「実損填補」が基本原則となります。CFP試験では、損害保険を規律する法律（保険法・保険業法）の...
CFP 法人契約の生命保険と経理処理
1. 概要法人が契約者として生命保険に加入した場合、保険料の支払い・保険金の受取り・解約・名義変更など各場面で法人税の処理が発生します。CFP試験では、定期保険・終身保険・養老保険・第３分野保険・個人年金保険・名義変更した保険契約の経理処理...
CFP 法人のリスクマネジメント・福利厚生
1. 概要法人（中小企業）のリスクマネジメントでは、経営者・役員の死亡や疾病による事業への打撃、退職金・弔慰金の財源確保、従業員の福利厚生の整備が主要な課題です。CFP試験では、事業保障資金の考え方と必要保障額の算出、役員退職金の功績倍率法...
CFP 生命保険を活用した相続設計
1. 概要生命保険は相続設計において非常に有効なツールです。死亡保険金の非課税枠の活用、納税資金の確保、遺産分割の円滑化、代償分割の原資準備、二次相続対策など、多角的な用途があります。CFP試験では、非課税限度額の計算・各相続人の課税額の算...
CFP 生命保険と税金（個人契約）
1. 概要生命保険と税金の関係は、①保険料を支払うとき（生命保険料控除）、②保険金・給付金を受け取るとき（課税関係）の2つの場面で発生します。CFP試験では、生命保険料控除の新旧制度の区分・控除額計算・合計限度額、死亡保険金の課税区分（相続...